knjigovodstvo

Zašto i kada je vreme da sa agencijskog pređete na zaposlenog knjigovođu?

Zašto mislim da je bitno da ljudi osete taj momenta kada treba da sa agencijskog knjigovodstva pređu na osobu koja će biti zaposlena u njihovoj kompaniji puno radno vreme? Vrlo jednostavan odgovor: kada dođete u situaciju da vam neophodne informacije više nisu toliko tačne, toliko brzo servirane i precizne.
Mislim da mnogi rukovodioci ne umeju da prepoznaju ovaj momenat pa se zbog toga često nađu u problemima, neki to rade iz navike, a postoji veza i sa prethodnim tekstom (shvatanje knjigovodstva kao nužnog zla, umesto kao sredstva koje itekako može da pomogne).
Šta je glavna razlika između agencije i osobe koja radi za vas?
Znanje i usmerenost na određeno područje, ovo bi trebala da bude glavna karakteristika. Ne kažem da agencije ne znaju svoj posao, daleko od toga, samo ljudi koji ne rade u agencijama ne znaju za jednu caku a to je da obično vlasnici agencija i još jedna eventualno dve osobe (one koje imaju ovalšćenja da ugovaraju poslove) imaju moć da zaokruže celu priču oko vaše kompanije. Šta to konkretno znači? To znači da jako mali broj ljudi u agenciji rade sve delove vašeg knjigovodstva, obično je situacija takva da jedan knjiži izvode, jedan fakture, jedan radi presek stanja a na kraju vlasnik sagledava celokupno stanje i sređuje vaš bilans. Zašto sve funkcioniše ovako? Odgovor je jednostavan: samo vlasnik zna koliko vredite i koliko novca da vam traži za usluge. Zašto je ovo loše za vas? Zato što ni jedna od osoba u nizu nije u potpunosti posvećena samo vama. Svaka ima još ko zna koliko takvih klijenata, te za nju unos podataka i brzina unosa su od krucijalnog značaja. Kada ste mala kompanija vi ne zauzimate puno resursa agencije i ona će možda dozvoliti da jedna osoba obavlja više različitih unosa za vas ili obračuna, ako ste veći sa višim prometima – teško, prvo zbog podataka, drugo zbog zahtevnosti vaših poslova. Da li vam se nekad desilo da dođete u agenciju da predate neku dokumentaciju i samo jedna osoba je vaš „referent“ da tako kažemo, ako nje nema dokumenta preuzme neko drugi i ne pogleda već ostavi na njenom stolu. Nemojte biti u zabludi da je samo ta osoba zadužena za vas, ona verovatno proveri da li je sve prema traženom dostavljeno i dalje razvrsta ko će šta da radi.
Ako u svojim prostorijama, da tako kažem, imate zaposlenog knjigovođu, vi ne samo što dobijate potrebne informacije brže, vi imate i osobu koja će vremenom (ako već nije) postati specijalizovana za vašu oblast poslovanja, ona će da bi ušla u tokove poslovanja i radila svoj posao onako kako treba morati da se upozna sa svim propisima koji se tiču vašeg poslovanja, zakonima i drugim neophodnim sredstvima za rad. Ova osoba imaće kompletan pregled tokova novca u vašoj firmi, obračuna plata, dugovanja i prihoda. Kad sve ovako postavim možda deluje zastrašujuće ali ako ste u mogućnosti da pronađete nekoga kome ćete verovati i ko veruje vama dobićete osobu koja će kontrolisati i vaše trošenje. Tako da, ako to naravno dozvolite, skrenuće vam pažnju ako ste previše trošili i gde možda može novac da se uštedi, što je svima bitno. Možda će vam u određenom momentu delovati kao da je ta vaša osoba od poverenja previše radoznala, želi sve da zna, ali ako želite da dobro obavi posao ona mora sve da zna.
Nemojte misliti da jedan knjigovođa može sve sam, verovatno, u zavisnosti od obima posla, će morati da ima pomoć. Na dnevnoj bazi ili povremenu ali budite spremni i za to.
Prema zakonima koji su trenutno na snazi, vi kao direktor snosite svu odgovornost za poslovanje svoje kompanije. Vi potpisujete završne račune, bez obzira što ih neko drugi za vas pravi, vi ste odgovorni i za to kako funkcioniše vaše knjigovodstvo, pa sad vidite šta vam se više isplati.

freedigitalphotos.net Izgled knjigovođe pri ulasku u novu firmu :)

freedigitalphotos.net
Izgled knjigovođe pri ulasku u novu firmu :)


Brzina kruženja potrebnih informacija i podataka koliko mi se samo puta desilo da mi hitno treba neki presek dugovanja prema dobavljaču ili lista isplaćenih plata, a da pri pozivu agencije nisam mogla odmah da dobijem te podatke. Ili moj „referent“ (osoba koja je ovlašćena za tako nešto) nije bio tu, ili nisu bili obrađeni svi dokumenti. I koliko puta sam čula „Niste vi nama jedini klijenti“. Sve ovo navodi na vašu želju da imate osobu koja će imati mogućnost sve to da vam obezbedi što pre. Ja uvek imam svoju evidenciju, ali želim i zvanično da mi neko to potvrdi, ne bilo ko već osoba koja treba to da radi. Ako i ima zaostalih faktura na primer, neko ko sedi sa vama, za tili čas će proknjižiti te fakture i imaćete pregled, da ne govorim o činjenici da bi se to trebalo raditi da dnevnom nivou.
Planiranje rashoda i prihoda. Kako da planirate koji su troškovi za taj dan, šta je hitno za plaćanje, šta može da čeka, šta je prispelo od kupaca ako nemate pregled? Lako sve ovo možete ako imate jednog zaposlenog ili dva. Ako ih ima više i ako kompanija raste, neophodno vam je da vam na dnevnom nivou osoba koja barata sa tokovima novca u vašoj kompaniji pomogne u planiranju. Vi ste direktor koji treba da donosi odluke o tome na koji način da poboljša poziciju firme a da bi ste to znali morate znati čime raspolažete.
Preterano trošenje. Živimo na Balkanu i znamo šta kod nas predstavlja statusni simbol. Ako želite da krenete tim putem, imaćete barem uz sebe nekog ko će vam reći na koji način kupovina kola, mobilnih telefona i ostala ludila praćena ludilom statusnog simbola mogu biti podvedena pod firmu. Ovo je dobro i za vas u slučaju da vam krene loše sva ludila koja ste kupili pod okriljem firme mogu biti prodata i vraćen novac za poboljšavanje finansijske situacije. Iskreno nadam se da u ovom pravcu uopšte ne razmišljate, ali za svaki slučaj. Ujedno svaki knjigovođa zdravog razuma će vam skrenuti pažnju ako smatra da prevazilazite vaše kupovne moći.

Odgovorili smo na pitanje zašto treba da pređete na zaposlenog knjigovođu, sada da kažemo i kada je to najbolje uraditi.
– Prvo mislim da je činjenica da vam agencija uzima isti iznos novca koliko bi vas koštao knjigovođa zaposlen u vašoj kompaniji prvi znak da treba da razmislite o ovom, raspitajte se o platama knjigovođe u vašem gradu i o potencijalnim ljudima koji bi to mogli raditi.
– Drugo najbolje vreme za prelazak iz agencijskog knjigovodstva je na kraju fiskalne godine, posle predavanja završnih bilansa. U toku fiskalne godine kod kog knjigovođe da odete i da mu ponudite ne znam kakve uslove ima da se uhvati za glavu. Jako mali broj njih će prihvatiti, većinom zbog novca. Zašto? Zato što treba pripremiti konta tako da se sravne sa određenim datumom, treba predati početna stanja, plate koje su urađene i još gomilu drugih stvari. Da ne kažem PDV obračune. Ovo sve treba i proveriti prilikom otvaranja početnih stanja. Da ne kažem koliko tu ima posla.
Ujedno da znate, ako vaš knjigvođa (agencijski ili zaposleni) u sred godine kaže da će na žalost morati da vas napusti ili je dobio mnogo bolju ponudu i mora da vas odstrani da bi se posvetio tom poslu ili ste loš klijent ( zašto, e to je već druga priča).

Kako izgraditi dobar odnos sa knjigovodstvom?

Posle prošlog posta na temu pokretanja sopstvenog posla i stvari na koje se treba pripremiti, nekako se ova tema nametnula sama po sebi, obzirom da će vam ovo biti jedan od presudnih odnosa ako posmatramo ispravnost poslovanja u zakonskim okvirima. Zašto insistiram i zašto vi treba da insistirate na zdravom i kvalitetnom odnosu sa knjigovodstvom (bilo agencijsko ili u vašim prostorijama)? Ja zato što sam sarađivala sa raznim i znam koliko vremena odnese ako se od početka stvari ne postave kako treba, a vi zato što potencijalno možete gubiti vreme, a vreme je novac, kao i sam novac, ako sve ne postavite od samog starta na zdrave noge.
U prošlom postu sam već objasnila na koji način treba birati knjigovodstvo pa o tome neću pisati, možete pročitati ovde, počećemo od momenta kada ste se već odlučili sa kim ćete sarađivati.
Pravilo broj 1 : otvoren razgovor.
Razlog za ovo pravilo je vrlo jednostavan, ako ne možete da budete otvoreni sa osobom koja će znati sve o vašem finansijskom stanju, sa kim možete? Nema tog knjigovođe koji ne može da kroz papire ne sagleda kako vi, kao firma, poslujete. Bilo da gleda promet, plate ili plaćanje poreza i drugih obaveza prema državi. On vidi svaki vaš izvod i to mu je dovoljno. Ako u samom startu bez zadrške otvoreno razgovarate o svemu što želite ili što smatrate da može biti problem, lakše ćete naći rešenja i razumevanje. Otvorenost u ovom odnosu je nešto što se mora.

Pravilo broj dva: iskrenost.
Ovo pravilo deli stav sa prethodnim. Ako budete iskreni u svojim planovima, predviđanjima, poslovnim poduhvatima koje očekujete u budućnosti, ne samo što će to uticati na kvalitet odnosa, već možete dobiti i koristan savet. Uzmimo na primer da ste u gubitku (kao i većina tek začetih kompanija) i da uporno pokušavate da prikažete stanje drugačijim kao se povećava obim posla i napredak postoji, realno je očekivati da će vaš knjigovođa očekivati od vas da na vreme izmirujete obaveze prema njemu ali i prema drugima, da ćete imati veći obim posla i da tu postoji tendencija poboljšanja, te samim tim i on smatra da na osnovu tog vašeg prikaza treba da poveća cenu rada. Ovaj primer je moguć samo ako do njega ne dolaze sve informacije i zbog vaše upornosti da prikažete stvari drugačijim od istine. Dovodite sebe u nepriliku, a osobu koja bi trebalo da bude vaš oslonac u poslu pretvarate u nekoga ko vam ne veruje. To vam sigurno ne treba!

Pravilo broj tri: ustanovite pravila odmah na početku.
Pod ovim podrazumevam pravila poslovanja između vaše firme i agencije, ako je van sedišta firme knjigovodstvo ali isto važi i za zaposlenog knjigovođu. Pravila treba da vam omoguće da lakše, brže i jednostavnije funkcionišete a samim tim i da vam podaci budu ažurniji. Kao prvo dogovorite se oko vremenskog intervala obrade dokumentacije. Ako je vi dostavite npr. svaki petak, kada je najranije očekivati da bude obrađena? Zatim se dogovorite oko toga ko će biti odgovoran za dostavu dokumentacije ( da li vi nosite ili oni dolaze po nju). Dogovorite se oko toga ko je ta osoba koja će kontrolisati podatke na dokumentaciji pre dostave njima, tako da znaju kome mogu da se obrate ako se jave nepravilnosti. Dogovorite se obavezno o tome koja je njihova nadoknada i do kada mora biti izdata i uplaćena – ako je faktura ili obračunata i isplaćena ako je plata. Dogovorite se i o ovlašćenjima, u smislu: ko prijavljuje potencijalne zaposlene i ko odjavljuje, ko ima punomoć i koje vrste punomoći za zastupanje u različitim institucijama, do kada te punomoći traju i u kom slučaju prestaju. Kada ustanovite sva ova pravila ne ostavljate prostor za nerešene situacije a samim tim ubrzavate i posao koji mora biti obavljen.

Pravilo broj četiri: pitajte!
Verujem da, kada zaplovite jednom u taj administrativni i knjigovodstveni svet ništa vam neće biti jasno, šta vam donose od dokumentacije da potpišete, zašto je to sad neophodno, kome to treba? Za svaku nedoumicu slobodno se obratite osobi koja radi za vas i pitajte. Na taj način pokazujete da vam je stalo do toga što se radi za vas i u vaše ime (jer vi ste odgovorna osoba a ne knjigovodstvo), ujedno pokazujete da vrednujete rad knjigovodstva, kao i da ste voljni da naučite i delujete u skladu sa pravilima.

freedigitalphotos.net

freedigitalphotos.net

Pravilo broj pet: napravite hodogram dokumentacije.
Prvi put sam čula za ovo bilo mi je totalno nejasno šta se podrazumeva pod hodogramom, ali vrlo je korisna stvar i znatno olakšava poslovanje bez obzira na broj zaposlenih. Hodogram podrazumeva da će se od momenta kada je neka dokumentacija dospela u prostorije kompanije (pod ovim se podrazumeva i poštansko sanduče) do momenta predaje knjigovodstvu znati ko je pročitao dokument, kod koga je bio, ko je upoznat sa njegovom sadržinom i ko je zadužen za eventualne ispravke, kao i ko sve ovo nije. Najsigurniji način da svaka osoba kod koje je bio svojim paragrafom to označi i samim tim potvrdi da je pročitala i da je saglasna. Zapamtite nije sve za svačije oči i ne mogu svi da rade sve – ovo je zlatno pravilo kada su dokumenta u pitanju.

Pravilo broj šest: čitajte!
Sve što stigne do vas od dokumentacije pročitajte! Ako vam nije jasno šta je to, vratite se na pravilo broj četiri: pitajte! Bez obzira što imate osobu koja je zadužena za knjigovodstvo ako ste mala kompanija tek na pomolu, čitajte sve što vam dođe pod ruku a ima veze sa vašom delatnošću. Zakone, predloge zakona, dopune zakona, knjigovodstvena uputstva, promene. Sve ovo da bi ste na neki način bili upoznati sa procedurama i vašim obavezama a i da bi ste imali celokupnu sliku poslovanja. Još jednu stvar bih volela ovde da napomenem: mnogi ljudi imaju običaj da knjigovodstvo smatraju nužnim zlom, te se na taj način i odnose prema celoj ovoj oblasti poslovanja. Verujem da ako ste vi projektni biro npr. vi možda ne vidite koja je svrha ovog dela posla ali ona postoji. Vi nekom plaćate da to radi, neophodno je, pokušajte tako da postavite stvari i biće vam lakše da prihvatite zašto vas zivkaju po sto puta da pitaju da li imate još neku fakturu ili otpremnicu.

Pravilo za kompanije koje su u PDV sistemu: naučite šta je to PDV, kako funkcioniše i šta vi tu tražite?
PDV sistem ovkakv kakav sad jeste i kako sad funkcioniše u principu ima dosta svojih prednosti. Ako ste u mesečnom PDVu sve knjgovođe će verovatno zakolutati očima jer to znači da do svakog 15. u mesecu moraju da ažuriraju sve vaše ulazne i izlazne fakture. Na koji način vi možete sami sebi pomoći je to što ćete se upoznati sa PDV sistemom za vašu delatnost, možete naučiti koji PDV može da se odbija, koji ne može,voditi računa o tome da li su vam i dobavljači u PDV sistemu pa se taj porez može „prebiti“ sa vašim izlaznim… Verujem da će vam knjigovođa objasniti sve ovo ako mu kažete zašto želite sve to da znate, a možete pronaći i odgovarajuću literaturu o tome.

Knjigovođe su obično ljudi koji poštuju preciznost, tačnost i jednostavnost u poslovanju. Kada to shvatite bude vam lakše da sa njima funkcionišete, da se zbližite i da ih na vreme opslužite neophodnim dokumentima, te tako i vi dobijete kvalitetnije informacije.

Čega sve treba biti svestan pre pokretanja posla

Verujem i znam da je na ovu temu napisano na desetine, ako ne i stotine tekstova. To ne umanjuje mogućnost da se ne pogreši, naprotiv. Čini mi se da od kako je recesija napala stari kontinent kod nas u Srbiji povećao se broj ljudi koji su ostali bez posla, ne samo zbog recesije, pa samim tim i broj ljudi koji žele da pokrenu svoj posao. A ko sam ja da vam ukažem na stvari kojih trebate biti svesni?!
Da vam odmah kažem, ova priča i saveti ne dolaze od nekoga ko je pokretao svoj posao, ova priča i saveti dolaze od nekog ko je bio na milimetar od toga, od nekoga ko je radio u novoosnovanom preduzeću i od nekoga čiji roditelji su jednom (davno) pokušali da pokrenu svoj posao. Gledala sam ljude oko sebe koji su to uradili, neki uspešno, neki manje uspešno i izvukla par zaključaka. Neće biti na odmet ako pročitate pre nego krenete u taj poduhvat.
Prvo : morate u sebi imati dovoljno preduzetničkog duha. Po definiciji preduzetnik je čovek koji nešto preduzima. Ne otvara i zatvara da bi dalje otvarao. Vi ćete ako smognete dovoljno hrabrosti morati dosta toga da preduzimate. Preduzetnik po mojoj definiciji znači sledeće: uporan kao mazga, spreman da uči kao osnovac, snažan kao Hulk, sa voljom onoga što je trebao da pređe sedam mora i prepliva sedam gora. I sve to sa čeličnim živcima. Dakle ako smo apsolvirali da sve ovo imate idemo na korak
Dva: morate se razumeti u papirologiju. Za ovu neophodnost po meni postoje dva osnovna razloga, prvi – da vas niko ne levati na bilo koji način, drugo – sačuvaćete sebi dosta onih čeličnih živaca. Kod nas u sistemu (ako jel postoji) sve funkcioniše tako da vam pored neophodnih papira treba još milion i jedan papir koji i nije baš tako potreban, ali država tako propisuje i vi, hteli to ili ne, morate da ispoštujete procedure da bi ste došli do cilja.
Jedno interesantno zapažanje sa lica mesta knjigovodstvenog ureda je sledeće: stranci koji dolaze u našu zemlju sa eventualnom željom da ulažu uvek su bolje inforimisani o zakonima koji važe kod nas nego državljani Srbije. Zašto je to tako, moja pretpostavka je: navika i oprez. Prvo kada razgovaram sa ljudima o želji da pokrenu posao prvo mi uvek ispričaju šta je to čime bi se bavili, kakav su zamislili prihod, gde su zamislili lokaciju, ko su im potencijalni klijenti. Ovo je sve naravno ok, ali od vaših želja ne vidite šta je to što je dozvoljeno i da bi ste nešto od toga ispunili šta je potrebno. Onda se većina ljudi nađe u situaciji da je već pokrenulo neku proceduru a zakon kaže drugačije od njegove/njene želje. Proučite zakon koji će određivati vašu oblast poslovanja. To je pod obavezno.
Da objasnim deo o levaćenju,što bi se narodski reklo. Verujem da ste upoznati sa činjenicom da sva papirologija mora proći kroz ruke (nekog) knjigovođe. Ako ste u situaciji da imate posla sa knjigovođom kog su vam preporučili moj savet je da pre pokretanja bilo kakve procedure odete na jedan opušten razgovor, konsultaciju, sa istim. Prvo da on upozna vas i vi njega. Zatražite mu savet u vezi sa nečim, bilo čim, da vidite brzinu kojom će vas snabdeti informacijama, bilo bi dobro i da proverite informacije. Drugo obratite pažnju na atmosferu koja vlada u kancelariji kad dolazite, ovo može dosta toga da vam kaže kakva je agencija (ako ste se odlučili za tu vrstu knjigovodstva). Ako su pretrpani, imaju previše klijenata, a mali broj zaposlenih tu nešto nije ok. Ili fušeraje posao ili se ostaje do jako kasno u kancelarijama, oboje ukazuje da nećete biti zadovoljni brzinom i kvalitetom rada. Vidite danas je knjigovodstveni posao generalno slabo plaćen, dešava se da agencije imaju i po 100 klijenata a samo 5 zaposlenih. To je 20 klijenata po glavi. Da li stvarno mislite da je za 8 sati dnevno moguće posvetiti se tom broju klijenata na svakodnevnoj bazi? Evo vam odgovora: nije! Znači da su prioritet najveći klijenti i da pošto ste vi tek na početku posla verovatno nećete biti u prvom planu. Vama kao nekom ko tek počinje trebaće informacije češće o tome kako stojite, preseci stanja, možda više prijava i odjava radnika, ako ste u PDV sistemu mesečno ćete možda imati dosta faktura, to za agenciju znači dosta posla. Morate biti u potpunosti sigurni da će vas agencija opsluživati na pravi način jer oni su vaš finansijski sektor. Pogrešan izbor knjigovodstva vi ste nagrabusili, mogu slobodno da kažem. Nego levaćenje – da objasnim na prostom primeru: vi želite da imate cvećaru, volite cveće, znate kako da ga uzgajate, negujete i prodajete. Da li znate kako da obračunate sebi PDV? Ne mislim u dinar tačno nego princip. Ne znate? Naučite. Vrlo često će se desiti da nabavite nešto za posao, uzmete fakturu, odnesete knjigovođi i on kaže da se taj pdv ne može odbiti. Ako se ne doznajete makar malo vi apsolutno nemate pojma o čemu priča. Na žalost vi na neki način morate biti sebi i početni knjigovođa. Ako imate novca upišite kurs pre otvaranja firme, moja iskrena sugestija. Možda mislite da je to bez veze ali biće kad tad onaj AHA momenat kad su papiri u pitanju.

freedigitalphotos.net

freedigitalphotos.net


Dakle, prešli smo pitanje zakona i papira, vaše volje i znanja.
Kad smo kod znanja, verujte mi moraćete dosta da učite. Ne samo o poslu koji želite da obavljate. Moraćete da učite o marketingu, o ljudskim resursima – ako imate zaposlene, o radnoj etici i procedurama.
Deo ljudskih resursa ću obrađivati u budućnosti, samo bih htela da vam napomenem ovde, po mom mišljenju ako nemate dovoljno novca da u naredna tri meseca platite svojim zaposlenim doprinose i platu (kakav god vid ugovora zaključili) ne zapošljavajte. Verovatno ćete morati da radite dan noć, noć dan, ali bolje i to nego da sebe stavljate u priliku da osećate dodatni teret zbog toga što imate ljude (koji nisu najuža rodbina) kojima treba obezbediti platu.
Lokacija posla je bitna ako se bavite direktnom prodajom B2C, krajnjim kupcima. U svim ostalim uslovima lokacija je manje bitan faktor. Znam tolike firme koje su potekle iz nečije sobe, garaže, šupe itd. Znate ih i vi. Dakle novac planiran za lokaciju uložite u druge resurse ako je to moguće.
Odnosi sa poslovnim saradnicima , o ovome ću takođe pisati više neki drugi put, sada samo želim da napomenem ovo: danas generalno na tržištu Srbije nema dovoljno novca u pojedinim oblastima poslovanja, odnosno u većini. Ako imate poslovne partenere koje želite da zadržite i koji vas poštuju potrudite se i dajte sve od sebe da sa njima imate korektan odnos. Srbija je mala zemlja, ljudi se među sobom poznaju, ako ste jednom loš klijent lako ćete postati i drugom. Morate paziti na svoju reputaciju već od samog početka, jer verujte ponekad vam je to dovoljno da ostanete na površini.
Novac ovo je najdelikatniji deo svega. Većina nas nema na gomili dovoljno novca da kaže e sad mi je dosadno malo ću da se igram poslovnih igrica i budem veliki gazda. Poznajem devojku koja je na svoju priliku da krene u sopstveni biznis čekala nekih 5 godina ako ne i više, upravo zbog novca. Isto tako znam ljude koji su se zadužili u banci, ali onoliko koliko su realno znali da će biti u mogućnosti da vraćaju čak i ako im posao propadne. Kod novca morate biti jako pažljivi. Najpametnije od svega je da sednete, izračunate u grubo koliki će vam biti troškovi u narednih godinu dana (jer verujem da planirate da radite duže od toga) u najboljoj i najgoroj varijanti, a zatim koliki će vam biti prihodi u obe varijante u istom periodu i zatim još pažljivije vidite koji bi vam najbolji moguć izvor potrebnih sredstava bio. Kada sam, ne tako davno, razmišljala o pokretanju partnerskog posla, ovo je za mene bio najgori deo. Ne mislim na računanje nego na to odakle ga nabaviti. Nekako je najlakše dobiti ga od prijatelja, rodbine. Samo ovde morate računati sa jednom jako bitnom stvari: ako ne budete vraćali prema planu otplate – kao u banci, dovešćete do toga da se naruše odnosi. Ako uzmete od banke, najbolje je računati sa najgorim mogućim pretpostavljenim prihodom, tako da iznos bude moguć za vraćanje.
Ovo su samo neke od stvari o kojima ćete morati da vodite računa, trudila sam se da budem što je više moguće koncizna, pisaću i dalje o ovoj i sličnim temama tako da stay tuned.